东方网记者柏可林9月16日报道：今年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

目前，部分国有银行已面向首批小部分客群内测个人养老金账户，并在手机APP上线养老专区。不过，目前尚未有产品上架。那么，如何建立个人养老金账户？又有哪些产品可以承接个人养老账户里的资金呢？

一，什么是个人养老金？

为了积极应对人口老龄化、满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系。第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，个人养老金是第三支柱的重要组成部分，实现养老保险补充功能。

二，哪些人可以参加个人养老金制度？

个人养老金遵循个人自愿参加的原则。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

三，如何建立个人养老金账户？

参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

参加人应当指定或开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定之外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

四，个人养老金缴纳金额是多少？

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部将根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

五，个人养老金可以投资吗？

个人养老金资金账户资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择，并承担相应的风险。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

六，个人养老金跟银行存款有什么区别？

相比于银行存款，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠；个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取。

根据《意见》，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

七，个人养老金如何领取？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

八，什么时候可以开设个人养老金账户？

人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

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